2. Fiskālais apskats

2.1. Konsolidētais kopbudžets

„Likums par budžetu un finanšu vadību“ nosaka, ka konsolidēto kopbudžetu veido in­formatīviem mērķiem kā valsts budžeta un pašvaldību budžetu kopsavilkumu.

Konso­lidētais kopbudžets tiek veidots summējot dažādu līmeņu budžetus – valsts pamatbu­džetu un speciālo budžetu ar pašvaldību pamatbudžetiem un speciālajiem budže­tiem – izslēdzot no tiem savstarpējos norēķinus (transfertus).

Lai nodrošinātu datu salīdzināmību, 2005. – 2006. gada budžets ir pārkla­sificēts atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007. gada.

Plānots, ka 2009. gadā, salīdzinot ar 2008. gada prognozi, konsolidētā kopbu­džeta ieņē­mumi palieli­nāsies par 3,9%, bet izdevumi palielināsies par 9,2 pro­centiem.

2.1. tabula. Konsolidētā kopbudžeta struktūra (milj. latu)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

prognoze

prognoze

Kopbudžeta ieņēmumi

3199,8

4015,6

5350,1

6346,5

6593,2

1. Nodokļu ieņēmumi

2545,7

3299,0

4363,1

4987,4

5428,9

1.1. Tiešie nodokļi

1502,3

1935,8

2626,9

3096,9

3452,0

t.sk. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

180,7

253,8

399,8

529,0

605,0

        Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

509,1

657,2

888,0

1058,0

1106,6

       Sociālās apdrošināšanas iemaksas

751,0

958,4

1265,0

1435,9

1669,0

       Nodokļi no īpašuma

61,6

66,4

74,2

74,0

71,4

1.2. Netiešie nodokļi

1019,9

1331,1

1696,1

1849,9

1939,6

t.sk. Pievienotās vērtības nodoklis

677,1

930,5

1202,9

1263,1

1288,0

       Akcīzes nodoklis

314,0

366,2

448,1

541,2

602,8

       Vieglo automobiļu un motociklu nodoklis

9,5

13,7

16,7

14,2

14,6

       Elektroenerģijas nodoklis

 

 

0,5

0,5

0,5

       Muitas nodoklis

19,2

20,7

27,8

31,0

33,8

1.3. Pārējie nodokļi

23,5

32,0

40,1

40,6

37,3

2. Nenodokļu ieņēmumi

218,3

242,7

284,9

342,6

388,0

3. Ziedojumi un dāvinājumi

8,7

12,4

12,9

3,5

3,5

4. Pašu ieņēmumi

175,3

196,6

227,6

255,8

235,7

5. Ārvalstu finanšu palīdzība

251,8

265,0

461,5

757,2

537,1

Kopbudžeta izdevumi*

3297,8

4070,7

5255,4

6338,2

6922,9

1. Uzturēšanas izdevumi

2924,4

3551,1

4495,0

5583,8

6209,7

2. Kapitālie izdevumi

373,3

519,6

760,3

754,3

713,1

3. Zaudējumi no valūtas kursa svārstībām

 

 

0,1

 

 

Finansiālā bilance*

-97,9

-55,1

94,7

8,4

-329,7

 

* Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007. gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas tiek atspoguļota finansēšanas daļā.

2.2. tabula. Konsolidētā kopbudžeta struktūra (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

prognoze

prognoze

Kopbudžeta ieņēmumi

35,3

35,9

38,3

39,4

37,0

1. Nodokļu ieņēmumi

28,1

29,5

31,3

31,0

30,5

1.1. Tiešie nodokļi

16,6

17,3

18,8

19,2

19,4

1.2. Netiešie nodokļi

11,3

11,9

12,2

11,5

10,9

1.3. Pārējie nodokļi

0,3

0,3

0,3

0,3

0,2

2. Nenodokļu ieņēmumi

2,4

2,2

2,0

2,1

2,2

3. Ziedojumi un dāvinājumi

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

4. Pašu ieņēmumi

1,9

1,8

1,6

1,6

1,3

5. Ārvalstu finanšu palīdzība

2,8

2,4

3,3

4,7

3,0

Kopbudžeta izdevumi

36,4

36,4

37,7

39,4

38,8

1. Uzturēšanas izdevumi

32,3

31,8

32,2

34,7

34,8

2. Kapitālie izdevumi

4,1

4,7

5,4

4,7

4,0

3. Zaudējumi no valūtas kursa svārstībām

 

 

0,0

 

 

Finansiālā bilance

-1,1

-0,5

0,7

0,1

-1,9

 

2.3. tabula. Pieaugums faktiskajās cenās (% pret iepriekšējo gadu)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

prognoze

prognoze

Kopbudžeta ieņēmumi

26,9

25,5

33,2

18,6

3,9

1. Nodokļu ieņēmumi

25,7

29,6

32,3

14,3

8,9

1.2. Tiešie nodokļi

19,1

28,9

35,7

17,9

11,5

1.1. Netiešie nodokļi

36,8

30,5

27,4

9,1

4,8

1.3. Pārējie nodokļi

27,1

36,3

25,3

1,3

-7,9

2. Nenodokļu ieņēmumi

14,4

11,1

17,4

20,2

13,3

3. Ziedojumi un dāvinājumi

-12,2

42,9

4,1

-72,8

0,0

3. Pašu ieņēmumi

23,5

12,1

15,8

12,4

-7,9

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

63,3

5,2

74,1

64,1

-29,1

Kopbudžeta izdevumi

26,9

23,4

29,1

20,6

9,2

1. Uzturēšanas izdevumi

23,6

21,4

26,6

24,2

11,2

2. Kapitālie izdevumi

60,2

39,2

46,3

-0,8

-5,5

3. Zaudējumi no valūtas kursa svārstībām

 

 

 

 

 

 

2.2. Valsts konsolidētais budžets

Valsts konsolidēto budžetu veido valsts pamat­budžeta un valsts speciālā budžeta kopējā summa, no kuras tiek izslēgti sav­starpējie pārskaitījumi starp šiem budžetiem. Sākot ar 2004. gadu ir tikai viens valsts speciālais budžets – valsts sociālās apdrošināšanas budžets.

2009. gadā valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi ir prognozēti 5461,6 milj. latu apmērā, bet izdevumi 5791,3 milj. latu. Valsts pamatbudžeta ieņēmumi prognozēti 3697,6 milj. latu un izdevumi 4251,6 milj. latu, bet valsts speciālā budžeta ieņēmumi prognozēti 1781,5 milj. latu un izdevumi – 1557,2 milj. latu apmērā. 2009. gadā valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi palieli­nāsies par 3,8% salīdzinājumā ar 2008. gadu, bet izdevumi – attiecīgi par 10,2 pro­centiem. Valsts pamatbudžeta ieņēmumi prognozēti par 3,0% mazāk nekā prognozēts 2008. gadā un izdevumi par 4,9% vairāk nekā 2008. gadā. 2009. gadā valsts speciālā budžeta ieņē­mumi prognozēti par 21,5% vairāk nekā 2008. gadā un izdevumi – par 27,6% vairāk nekā 2008. gadā. Valsts konsolidētā budžeta finansiālais deficīts tiek prognozēts 1,85% apmērā no IKP. No valsts konsolidētā budžeta ieņēmumiem un izdevumiem 2009. gadā ir izslēgts valsts pamatbudžeta pārskaitījums valsts speciālajam budžetam 17,5 milj. latu apmērā.

2.4. tabula. Valsts konsolidētais budžets (milj. latu)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

plāns***

plāns

Valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi

2637,9

3310,4

4396,3

5263,9

5461,6

1. Nodokļu ieņēmumi*

2107,1

2731,8

3577,3

4057,2

4463,4

2. Nenodokļu ieņēmumi

173,2

194,9

233,1

309,6

352,5

3. Pašu ieņēmumi

103,1

110,5

118,0

144,3

113,7

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

249,0

264,3

459,0

752,8

532,0

5. Ziedojumi un dāvinājumi

5,4

8,9

8,9

0,0

0,0

Valsts konsolidētā budžeta izdevumi**

2708,1

3360,0

4279,1

5255,5

5791,3

1. Uzturēšanas izdevumi

2465,9

3030,0

3860,0

4876,9

5462,5

2. Kapitālie izdevumi

242,2

330,0

419,1

378,6

328,8

3. Zaudējumi no valūtas kursa svārstībām

 

 

0,0

 

 

Finansiālā bilance**

-70,2

-49,6

117,2

8,4

-329,7

* Neieskaitot valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas, kas tiek ieskaitītas valsts fondēto pensiju shēmā.

**Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007. gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas tiek atspoguļota finansēšanas daļā.

*** Atbilstoši likumam „Grozījumi likumā „Par valsts budžetu 2008. gadam””, kas pieņemts Saeimā 2008. gada 30.jūlijā.

 

 

2.5. tabula. Valsts konsolidētais budžets (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

plāns

plāns

Valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi

29,1

29,6

31,5

32,7

30,6

1. Nodokļu ieņēmumi

23,3

24,5

25,6

25,2

25,0

2. Nenodokļu ieņēmumi

1,9

1,7

1,7

1,9

2,0

3. Pašu ieņēmumi

1,1

1,0

0,8

0,9

0,6

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

2,7

2,4

3,3

4,7

3,0

5. Ziedojumi un dāvinājumi

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

Valsts konsolidētā budžeta izdevumi

29,9

30,1

30,7

32,6

32,5

1. Uzturēšanas izdevumi

27,2

27,1

27,7

30,3

30,7

2. Kapitālie izdevumi

2,7

3,0

3,0

2,4

1,8

3. Zaudējumi no valūtas kursa svārstībām

 

 

0,0

 

 

Finansiālā bilance

-0,8

-0,4

0,8

0,1

-1,85

 

 

2.2.1. Valsts pamatbudžets

Tiek prognozēts, ka 2009. gadā valsts pamatbudžeta ieņēmumi salīdzinājumā ar 2008. gadu samazināsies par 3,0% un būs 3697,6 milj. latu.

2.6. tabula. Valsts pamatbudžets (milj. latu)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

plāns**

plāns

Pamatbudžeta ieņēmumi

1878,4

2336,7

3112,0

3813,9

3697,6

1. Nodokļu ieņēmumi

1356,0

1773,2

2312,3

2621,3

2794,4

1.1. Tiešie nodokļi

318,1

417,8

586,2

740,6

826,3

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

137,4

164,0

186,5

211,6

221,3

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

180,7

253,8

399,8

529,0

605,0

1.2. Netiešie nodokļi

1019,9

1331,1

1696,1

1849,9

1939,6

Pievienotās vērtības nodoklis

677,1

930,5

1202,9

1263,1

1288,0

Akcīzes nodoklis

314,0

366,2

448,1

541,2

602,8

Vieglo automobiļu un motociklu nodoklis

9,5

13,7

16,7

14,2

14,6

Elektroenerģijas nodoklis

 

 

0,5

0,5

0,5

Muitas nodoklis

19,2

20,7

27,8

31,0

33,8

1.3. Pārējie nodokļi

18,0

24,3

30,0

30,8

28,5

Izložu un azartspēļu nodoklis

9,9

15,9

22,4

22,8

20,1

Dabas resursu nodoklis

8,1

8,4

7,6

8,0

8,4

2. Nenodokļu ieņēmumi

170,2

188,8

224,4

295,6

257,6

3. Pašu ieņēmumi

103,1

110,3

116,5

144,1

113,5

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

249,0

264,3

458,8

752,8

532,0

Pamatbudžeta izdevumi*

2061,0

2582,5

3375,4

4051,5

4251,6

1. Uzturēšanas izdevumi

1821,2

2256,1

2958,6

3674,4

3924,3

2. Kapitālie izdevumi

239,8

326,3

416,8

377,1

327,3

Finansiālā bilance*

-182,7

-245,7

-263,5

-237,6

-554,0

* Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007. gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas tiek atspoguļota finansēšanas daļā.

** Atbilstoši likumam „Grozījumi likumā „Par valsts budžetu 2008. gadam””, kas pieņemts Saeimā 2008. gada 30.jūlijā.

 

2.7. tabula. Valsts pamatbudžets (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

plāns

plāns

Pamatbudžeta ieņēmumi

20,7

20,9

22,3

23,7

20,7

1. Nodokļu ieņēmumi

15,0

15,9

16,6

16,3

15,7

1.1. Tiešie nodokļi

3,5

3,7

4,2

4,6

4,6

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

1,5

1,5

1,3

1,3

1,2

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

2,0

2,3

2,9

3,3

3,4

1.2. Netiešie nodokļi

11,3

11,9

12,2

11,5

10,9

Pievienotās vērtības nodoklis

7,5

8,3

8,6

7,8

7,2

Akcīzes nodoklis

3,5

3,3

3,2

3,4

3,4

Vieglo automobiļu un motociklu nodoklis

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

Elektroenerģijas nodoklis

 

 

0,0

0,0

0,0

Muitas nodoklis

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

1.3. Pārējie nodokļi

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

Izložu un azartspēļu nodoklis

0,1

0,1

0,2

0,1

0,1

Dabas resursu nodoklis

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

2. Nenodokļu ieņēmumi

1,9

1,7

1,6

1,8

1,4

3. Pašu ieņēmumi

1,1

1,0

0,8

0,9

0,6

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

2,7

2,4

3,3

4,7

3,0

Pamatbudžeta izdevumi

22,8

23,1

24,2

25,2

23,9

1. Uzturēšanas izdevumi

20,1

20,2

21,2

22,8

22,0

2. Kapitālie izdevumi

2,6

2,9

3,0

2,3

1,8

Finansiālā bilance

-2,0

-2,2

-1,9

-1,5

-3,1

 

 

2.2.2. Valsts speciālais budžets

Valsts speciālo budžetu veido ar valsts pamatbudžetu nesaistīti iezīmēti ieņēmumi, kas paredzēti īpašu izdevumu segšanai un kura līdzekļi izlietojami saistībā ar minētajiem ieņēmu­miem. Sākot ar 2004. gadu valsts speciālo budžetu veido valsts sociālās apdrošināšanas budžets.

2009. gadā speciālā budžeta ieņēmumi tiek prognozēti 1781,5 milj. latu, kas ir par 21,5% vairāk nekā 2008. gadā. Valsts speciālā budžeta ieņē­mumus galvenokārt veido valsts sociālās apdrošināšanas iemak­su ieņēmumi. Valsts speciālā budžeta ieņēmumos netiks ieskai­tītas valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas 285,0 milj. latu apmērā, jo tās tiks novirzītas valsts fondēto pensiju shēmā.

2.8. tabula. Valsts speciālais budžets (milj. latu)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

plāns***

plāns

Valsts speciālā budžeta ieņēmumi

774,7

989,3

1301,1

1466,8

1781,5

1. Sociālās apdrošināšanas iemaksas*

751,1

958,5

1265,0

1435,9

1669,0

2. Valsts pamatbudžeta dotācija

15,2

15,6

16,8

16,8

17,5

3. Nenodokļu ieņēmumi

3,0

6,1

8,7

13,9

94,9

4. Maksas pakalpojumi un citi pašu ieņēmumi

0,0

 

0,1

1,6

0,1

0,1

5. Ārvalstu finanšu palīdzība

0,0

0,0

0,1

0,0

0,0

6. Ziedojumi un dāvinājumi

5,4

8,9

8,9

0,0

0,0

Valsts speciālā budžeta izdevumi**

662,2

793,1

920,5

1220,8

1557,2

1. Uzturēšanas izdevumi

659,9

789,5

918,2

1219,3

1555,6

2. Kapitālie izdevumi

2,3

3,6

2,3

1,5

1,6

3. Zaudējumi no valūtas kursa svārstībām

 

 

0,0

 

 

Finansiālā bilance**

112,5

196,1

380,6

246,0

224,3

* Neieskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā.

**Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007. gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas tiek atspoguļota finansēšanas daļā.

*** Atbilstoši likumam „Grozījumi likumā „Par valsts budžetu 2008. gadam””, kas pieņemts Saeimā 2008. gada 30.jūlijā.

 

 

2.9. tabula. Valsts speciālais budžets (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2005

2006

2007

2008

2009

 

fakts

plāns

plāns

Valsts speciālā budžeta ieņēmumi

8,6

8,9

9,3

9,1

10,0

1. Sociālās apdrošināšanas iemaksas

8,3

8,6

9,1

8,9

9,4

2. Valsts pamatbudžeta dotācija

0,2

0,1

0,1

0,1

0,1

3. Nenodokļu ieņēmumi

0,0

0,1

0,1

0,1

0,5

4. Maksas pakalpojumi un citi pašu ieņēmumi

0,0

 

0,0

0,0

0,0

0,0

5. Ārvalstu finanšu palīdzība

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

6. Ziedojumi un dāvinājumi

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

Valsts speciālā budžeta izdevumi

7,3

7,1

6,6

7,6

8,7

1. Uzturēšanas izdevumi

7,3

7,1

6,6

7,6

8,7

2. Kapitālie izdevumi

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Finansiālā bilance

1,2

1,8

2,7

1,5

1,3