Budžeta un finanšu (nodokļu) komisija

Likumprojekts otrajam lasījumam

Par skaidras naudas deklarēšanu

(reģ.nr.1179)

Pirmā lasījuma redakcija		Priekšlikumi	Komisijas atzinums	Komisijas atbalstītā redakcija
1.pants. Likuma mērķis Likuma mērķis ir novērst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas iespējas.				1.pants. Likuma mērķis Likuma mērķis ir novērst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas iespējas.
2.pants. Likuma darbība Likums nosaka skaidras naudas deklarēšanas pienākumu, deklarācijas veidlapas paraugu, kompetento iestāžu rīcību, kā arī iegūtās informācijas izmantošanu un apmaiņu.	1 2	Juridiskais birojs Ierosinām likumprojekta 2. panta nosaukumu izteikt šādā redakcijā: “2. pants. Likuma darbības joma”. Budžeta un finanšu (nodokļu) komisija Izslēgt 2.pantā vārdus “deklarācijas veidlapas paraugu”.	Atbalstīt Atbalstīt	2. pants. Likuma darbības joma Likums nosaka skaidras naudas deklarēšanas pienākumu, kompetento iestāžu rīcību, kā arī iegūtās informācijas izmantošanu un apmaiņu.
3.pants. Kompetentā iestāde (1) Kompetentā iestāde ir Valsts ieņēmumu dienests. (2) Latvijas Republikas robežšķērsošanas vietās, kurās nav izveidoti muitas kontroles punkti, kompetentās iestādes funkcijas pilda Valsts robežsardze.				3.pants. Kompetentā iestāde (1) Kompetentā iestāde ir Valsts ieņēmumu dienests. (2) Latvijas Republikas robežšķērsošanas vietās, kurās nav izveidoti muitas kontroles punkti, kompetentās iestādes funkcijas pilda Valsts robežsardze.
4.pants. Skaidra nauda (1) Skaidra nauda ir: 1) banknotes un monētas, kas laistas apgrozībā un ir likumīgs maksāšanas līdzeklis; 2) šādi finanšu instrumenti: a) čeki, vekseļi, maksājuma uzdevumi un jebkādi finanšu instrumenti, kas izdoti uz uzrādītāju vai izdoti tādā formā, ka īpašumtiesības uz šo finanšu instrumentu pāriet līdz ar tā nodošanu citai personai; b) neaizpildīti čeki, vekseļi, maksājumu uzdevumi un citi finanšu instrumenti, kuri dod tiesības saņemt naudu, ja tie ir parakstīti, nenorādot naudas saņēmēju.				4.pants. Skaidra nauda (1) Skaidra nauda ir: 1) banknotes un monētas, kas laistas apgrozībā un ir likumīgs maksāšanas līdzeklis; 2) šādi finanšu instrumenti: a) čeki, vekseļi, maksājuma uzdevumi un jebkādi finanšu instrumenti, kas izdoti uz uzrādītāju vai izdoti tādā formā, ka īpašumtiesības uz šo finanšu instrumentu pāriet līdz ar tā nodošanu citai personai; b) neaizpildīti čeki, vekseļi, maksājumu uzdevumi un citi finanšu instrumenti, kuri dod tiesības saņemt naudu, ja tie ir parakstīti, nenorādot naudas saņēmēju.
5.pants. Skaidras naudas deklarēšanas pienākums Fiziskajai personai, kas, šķērsojot Latvijas Republikas valsts robežu, ieved Eiropas Kopienas muitas teritorijā vai izved no tās skaidru naudu, ir pienākums deklarēt šo skaidro naudu, ja robežšķērsošanas dienā tās apmērs ir ekvivalents 10 000 eirām vai lielā ks.	3 4	Juridiskais birojs Ierosinām aizstāt 5. panta tekstā vārdu “dienā” ar vārdu “brīdī”. Budžeta un finanšu (nodokļu) komisija Izteikt 5.pantu šādā redakcijā: “5.pants. Skaidras naudas deklarēšanas pienākums Fiziskajai personai, kas, šķērsojot Latvijas Republikas valsts robežu, ieved Eiropas Kopienas muitas teritorijā vai izved no tās skaidru naudu, ir pienākums deklarēt šo skaidro naudu, ja šķērsojot robežu tās apmērs ir ekvivalents 10 000 eirām vai lielāks.”	Iestrādāts komisijas priekšlikumā (4) Atbalstīt	5.pants. Skaidras naudas deklarēšanas pienākums Fiziskajai personai, kas, šķērsojot Latvijas Republikas valsts robežu, ieved Eiropas Kopienas muitas teritorijā vai izved no tās skaidru naudu, ir pienākums deklarēt šo skaidro naudu, ja šķērsojot robežu tās apmērs ir ekvivalents 10 000 eirām vai lielāks.
6.pants. Ārvalstu valūtas apmaiņas kurss (1) Deklarējamo skaidro naudu pārrēķina eirās, izmantojot Latvijas Bankas noteiktos ārvalstu valūtas kursus (latos) robežšķērsošanas dienā. (2) Ja deklarējamā skaidrā nauda ir ārvalstu valūtā, kurai Latvijas Banka nenosaka oficiālo apmaiņas kursu, aprēķiniem izmanto ASV dolāra kursu pret attiecīgo valūtu, kāds publicēts periodiskajā izdevumā "The Financial Times" (pēdējā numurā, kas iznācis pirms robežšķērsošanas dienas).				6.pants. Ārvalstu valūtas apmaiņas kurss (1) Deklarējamo skaidro naudu pārrēķina eirās, izmantojot Latvijas Bankas noteiktos ārvalstu valūtas kursus (latos) robežšķērsošanas dienā. (2) Ja deklarējamā skaidrā nauda ir ārvalstu valūtā, kurai Latvijas Banka nenosaka oficiālo apmaiņas kursu, aprēķiniem izmanto ASV dolāra kursu pret attiecīgo valūtu, kāds publicēts periodiskajā izdevumā "The Financial Times" (pēdējā numurā, kas iznācis pirms robežšķērsošanas dienas).

7.pants. Skaidrās naudas deklarācija Fiziskā persona, kurai saskaņā ar šā likuma 5.pantu ir pienākums deklarēt naudas līdzekļus, rakstiski aizpilda deklarācijas veidlapu (pielikums) latviešu, angļu vai krievu valodā un iesniedz to attiecīgajai kompetentajai iestādei.	5 6	Juridiskais birojs Ierosinām apspriest jautājumu par iespēju deleģēt deklarācijas veidlapas apstiprināšanas tiesības Ministru kabinetam. Šai sakarā ierosinām izteikt 7. pantu šādā redakcijā: “(1) Fiziskā persona, kurai saskaņā ar šā likuma 5. pantu ir pienākums deklarēt skaidro naudu, rakstveidā aizpilda deklarācijas veidlapu, sniedzot šādas ziņas: 1) par deklarētāju: deklarētāja vārds, uzvārds, personas kods (ja tāds ir), dzimšanas vieta, pilsonība, personu apliecinoša dokumenta nosaukums, tā sērija, numurs, izdošanas datums un izdevējiestāde, deklarētā dzīvesvietas adrese, dzīvesvietas valsts 2) par skaidras naudas īpašnieku (ja deklarētājs pārvadā citas personas īpašumā esošu skaidru naudu): vārds, uzvārds, deklarētā dzīvesvieta, dzīvesvietas valsts, 3) par paredzēto skaidrās naudas saņēmēju: vārds uzvārds, deklarētā dzīvesvieta, dzīvesvietas adrese, 4) skaidrās naudas veids un summa, 5) skaidrās naudas izcelsme, 6) skaidrās naudas izlietošanas mērķis, 7) maršruts (nosūtītāja valsts un galamērķa valsts), 8) transporta veids, 9) robežšķērsošanas vieta. (2) Fiziskā persona, kura aizpilda deklarāciju tajā sniegto ziņu patiesumu apliecina ar savu parakstu un deklarāciju iesniedz attiecīgās kompetentās iestādes pilnvarotai amatpersonai robežas šķērsošanas brīdī. (3) Deklarācijas veidlapu apstiprina Ministru kabinets.”. Ja komisija atbalsta priekšlikumu par to, ka deklarācijas veidlapas apstiprināšanas tiesības tiek deleģētas Ministru kabinetam, vienlaikus, būtu izslēdzams likumprojekta pielikums. Budžeta un finanšu (nodokļu) komisija Izteikt 7.pantu šādā redakcijā: “7.pants. Skaidras naudas deklarācija (1) Fiziskā persona, kurai saskaņā ar šā likuma 5.pantu ir pienākums deklarēt skaidru naudu, rakstveidā aizpilda deklarācijas veidlapu, sniedzot ziņas par: 1) deklarētāju; 2) skaidras naudas īpašnieku (ja deklarētājs pārvadā citas personas īpašumā esošu skaidru naudu); 3) paredzēto skaidras naudas saņēmēju; 4) skaidras naudas veidu un summu; 5) skaidras naudas izcelsmi; 6) skaidras naudas izlietošanas mērķi; 7) maršrutu (nosūtītāja valsts un galamērķa valsts); 8) transportlīdzekļa veidu; 9) robežšķērsošanas vietu. (2) Fiziskā persona, kura aizpilda deklarāciju, tajā sniegto ziņu patiesumu apliecina ar savu parakstu un, šķērsojot robežu, iesniedz deklarāciju attiecīgās kompetentās iestādes pilnvarotai amatpersonai. (3) Deklarācijas veidlapu apstiprina Ministru kabinets.”	Iestrādāts komisijas priekšlikumos (2,6,8) Atbalstīt	7.pants. Skaidras naudas deklarācija (1) Fiziskā persona, kurai saskaņā ar šā likuma 5.pantu ir pienākums deklarēt skaidru naudu, rakstveidā aizpilda deklarācijas veidlapu, sniedzot ziņas par: 1) deklarētāju; 2) skaidras naudas īpašnieku (ja deklarētājs pārvadā citas personas īpašumā esošu skaidru naudu); 3) paredzēto skaidras naudas saņēmēju; 4) skaidras naudas veidu un summu; 5) skaidras naudas izcelsmi; 6) skaidras naudas izlietošanas mērķi; 7) maršrutu (nosūtītāja valsts un galamērķa valsts); 8) transportlīdzekļa veidu; 9) robežšķērsošanas vietu. (2) Fiziskā persona, kura aizpilda deklarāciju, tajā sniegto ziņu patiesumu apliecina ar savu parakstu un, šķērsojot robežu, iesniedz deklarāciju attiecīgās kompetentās iestādes pilnvarotai amatpersonai. (3) Deklarācijas veidlapu apstiprina Ministru kabinets.
8.pants. Kompetentās iestādes rīcība (1) Kompetentās iestādes amatpersonai ir tiesības pārliecināties par deklarētās skaidrās naudas daudzuma atbilstību faktiskajam daudzumam. (2) Konstatējot nedeklarētu vai nepatiesi deklarētu skaidru naudu, iestāde rīkojas saskaņā ar Administratīvā procesa likumā noteikto kārtību.				8.pants. Kompetentās iestādes rīcība (1) Kompetentās iestādes amatpersonai ir tiesības pārliecināties par deklarētās skaidrās naudas daudzuma atbilstību faktiskajam daudzumam. (2) Konstatējot nedeklarētu vai nepatiesi deklarētu skaidru naudu, iestāde rīkojas saskaņā ar Administratīvā procesa likumā noteikto kārtību.
9.pants. Personas atbildība par likuma pārkāpšanu Par skaidras naudas deklarēšanas prasību pārkāpšanu, šķērsojot Latvijas Republikas valsts robežu un ievedot Eiropas Kopienas muitas teritorijā vai izvedot no tās skaidru naudu, personu sauc pie likumos noteiktās atbildības.				9.pants. Personas atbildība par likuma pārkāpšanu Par skaidras naudas deklarēšanas prasību pārkāpšanu, šķērsojot Latvijas Republikas valsts robežu un ievedot Eiropas Kopienas muitas teritorijā vai izvedot no tās skaidru naudu, personu sauc pie likumos noteiktās atbildības.
10.pants. Iegūtās informācijas izmantošanas un apmaiņas kārtība (1) Kompetentās iestādes pilnvarota amatpersona, kurai iesniegta deklarācija, to nekavējoties nosūta Valsts ieņēmumu dienestam. Valsts ieņēmumu dienests nodrošina deklarācijā iekļautās informācijas pieejamību Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienestam. (2) Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienests normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā ir tiesīgs iegūto informāciju nosūtīt citu valstu kompetentajām institūcijām vai Eiropas Komisijai.	7	Juridiskais birojs Ierosinām papildināt likumprojekta 10. pantu ar jaunu pirmo daļu (attiecīgi mainot turpmāko daļu numerāciju, šādā redakcijā: “(1) Kompetentajai iestādei, kurai iesniegta deklarācija, ir pienākums garantēt deklarācijā iekļautās informācijas neizpaušanu, izņemot likumā paredzētus gadījumus.” .	Atbalstīt	10.pants. Iegūtās informācijas izmantošanas un apmaiņas kārtība (1) Kompetentajai iestādei, kurai iesniegta deklarācija, ir pienākums garantēt deklarācijā iekļautās informācijas neizpaušanu, izņemot likumā paredzētus gadījumus. (2) Kompetentās iestādes pilnvarota amatpersona, kurai iesniegta deklarācija, to nekavējoties nosūta Valsts ieņēmumu dienestam. Valsts ieņēmumu dienests nodrošina deklarācijā iekļautās informācijas pieejamību Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienestam. (3) Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienests normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā ir tiesīgs iegūto informāciju nosūtīt citu valstu kompetentajām institūcijām vai Eiropas Komisijai.
11.pants. Sadarbība ar valsts institūcijām Valsts institūcijām ir pienākums pēc kompetentās iestādes pieprasījuma sniegt tai metodisko palīdzību šajā likumā paredzēto funkciju veikšanai.				11.pants. Sadarbība ar valsts institūcijām Valsts institūcijām ir pienākums pēc kompetentās iestādes pieprasījuma sniegt tai metodisko palīdzību šajā likumā paredzēto funkciju veikšanai.
Likums stājas spēkā 2006.gada 1.janvārī.				Likums stājas spēkā 2006.gada 1.janvārī.
↓ ↓ ↓	8	Budžeta un finanšu (nodokļu) komisija Izslēgt likumprojekta pielikumu	Atbalstīt

Pielikums

likumprojektam

"Par skaidras naudas deklarēšanu"

DEKLARĀCIJA

DECLARATION

ДЕКЛАРАЦИя

Ar šo es deklarēju, ka pārvadāju zemāk norādīto skaidro naudu, kuras kopsumma ir līdzvērtīga 10000 eirām vai vairāk.

By this I declare that I am carrying the cash indicated below, which is equivalent to 10000 euro or more.

Этим я подтверждаю, что перевожу нижеуказанные наличные деньги в общем количестве 10000 евро или больше.

DEKLARĀCIJAS VEIDS TYPE OF DECLARATION ВИД ДЕКЛАРАЦИИ	ð IERODOTIES LATVIJAS REPUBLIKĀ* ENTERING REPUBLIC OF LATVIA Въезжая в Латвийскую Республику
	ð ATSTĀJOT LATVIJAS REPUBLIKU* LEAVING REPUBLIC OF LATVIA Покидая Латвийскую Республику
DEKLARĒTĀJS DECLARANT ЗАЯВИТЕЛЬ	UZVĀRDS SURNAME ФАМИЛИЯ
	VĀRDS NAME ИМЯ
	PERSONAS KODS (ja tāds ir) IDENTITY number (if exists) ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОД (если имеется)
	Dzimšanas vieta Place of birth Место рождения
	Pilsonība Citizenship Гражданство
	Personu un tās tiesisko statusu apliecinošs dokuments, tā sērija, numurs, izdošanas datums un izdevējiestāde Document certifying the person and its legal status, document’s series, number, date and institution of issue Документ, удостоверяющий личность и её юридический статус (серия, номер, дата выдачи документа, учреждение, выдавшee документ)
	Adrese (pamata dzīvesvieta) Address (permanent domicile) Адрес (постоянное местожительствa)
	Dzīvesvietas valsts State of domicile Страна проживания
SKAIDRAS NAUDAS ĪPAŠNIEKA PERSONAS DATI (ja pārvadā citai personai) PERSONAL DATA OF THE OWNER OF THE CASH (if carrying for another person) ЛИЧНЫЕ ДАННЫЕ ВЛАДЕЛЬЦА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ (если перевозится для другой персоны)	UZVĀRDS SURNAME ФАМИЛИЯ
	VĀRDS NAME ИМЯ
	Adrese (pamata dzīvesvieta) Address (permanent domicile) Адрес (постоянное местожительства)
	Dzīvesvietas valsts State of domicile Страна про&# 1078;ивания
PAREDZĒTAIS SKAIDRAS NAUDAS SAŅĒMĒJS INTENDED RECIPIENT OF THE CASH ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЙ ПОЛУЧАТЕЛЬ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ	UZVĀRDS SURNAME ФАМИЛИЯ
	VĀRDS NAME ИМЯ
	Adrese (pamata dzīvesvieta) Address (permanent domicile) Адрес (постоянное местожительства)
	Dzīvesvietas valsts State of domicile Страна проживания
		SKAITS AMOUNT КОЛИЧЕСТВО	NAUDA CASH ДЕНЬГИ
SKAIDRAS NAUDAS VEIDS UN SUMMA* NATURE AND AMOUNT OF THE CASH ВИД И КОЛИЧЕСТВО НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ	ð banknotes banknotes банкноты
	ð monētas coins монеты
	ð čeki, vekseļi, maksājuma uzdevumi un jebkādi finanšu instrumenti, kas izdoti uz uzrādītāju vai izdoti tādā formā, ka īpašumtiesības uz šo finanšu instrumentu pāriet līdz ar tā nodošanu citai personai cheques, bills, payment orders and any financial instruments issued on bearer or issued in such a form that the title in this financial instrument is transferred to a third party together with the instrument itself чеки, векселя, платежки и любые финансовые инструменты, выданные на предъявителя или выданные в таком виде, что право собственности на этот финансовый инструмент переходит вместе с передачей его другому лицу
	ð neaizpildīti čeki, vekseļi, maksājuma uzdevumi un citi finanšu instrumenti, kuri dod tiesības saņemt naudu, ja tie ir parakstīti, nenorādot naudas saņēmēju blank cheques, bills, payment orders and other financial instruments which, if signed,  give the right to receive the money without identifying the beneficiary незаполненные чеки, векселя, платежки и другие финансовые инструменты, которые дают права получать деньги, если они подписаны без указания получателя денег
		KOPSUMMA TOTAL AMOUNT ИТОГО	(eiras) (euro) (евро)
SKAIDRAS NAUDAS LĪDZEKĻU IZCELSME PROVENANCE OF THE CASH ПРОИСХОЖДЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
SKAIDRAS NAUDAS IZLIETOŠANAS MĒRĶIS INTENDED USE OF THE CASH ЦЕЛЬ ИЗРАСХОДОВАНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
MARŠRUTS TRANSPORT ROUTE МАРШРУТ	Nosūtītāja valsts Country of departure Страна отправителя
	Galamērķa valsts Country of destination Страна получателя
TRANSPORTA VEIDS MEANS OF TRANSPORT ВИД ТРАНСПОРТА	ð GAISA BY AIR ВОЗДУШНЫЙ
	ð JŪRAS BY SEA МОРСКОЙ
	ð AUTO BY ROAD ДОРОЖНЫЙ
	ð DZELZCEĻA BY RAIL ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЙ
ROBEŽŠĶĒRSOŠANAS VIETA PLACE OF ENTRY OR LEAVING МЕСТО ПЕРЕСЕЧЕНИЯ ГРАНИЦы

* vajadzīgo atzīmēt

mark the applicable

указать нужное

Vieta Place Место

Datums Date Число

Paraksts Signature Подпись